Immobilier
Dans chacun de vos investissements, nous vous proposons un accompagnement personnalisé. Découvrez nos recommandations pour investir dans l’immobilier, en exploitant des dispositifs fiscaux efficaces tels que :
- LMNP et LMP (Location Meublée Non Professionnelle et Professionnelle)
- Loi Malraux et Déficit Foncier
- Achat et Vente de biens immobiliers
- Loi PINEL
- Nue-Propriété et Viager
L’investissement en LMNP et LMP
Qu’est-ce que la Location Meublée Non Professionnelle (LMNP) ?
Le statut LMNP permet aux investisseurs de louer un bien meublé tout en bénéficiant d’une fiscalité avantageuse.
Conditions pour être éligible au LMNP
- Le bien doit proposer 3 services minimum parmi :
- Fourniture de linge de maison
- Nettoyage des locaux
- Accueil de la clientèle
- Service de petit-déjeuner
- Recettes locatives ≤ 23 000 €/an ou représentant moins de 50 % des revenus globaux
- Engagement de location de 9 ans minimum
Avantages du LMNP
- Amortissement du bien immobilier et des travaux
- Récupération de la TVA (20 %) si achat en HT et respect de la durée de location
- Réduction fiscale Censi-Bouvard (11 %) si en résidence de services
Qu’est-ce que la Location Meublée Professionnelle (LMP) ?
Conditions pour bénéficier du LMP
- Inscription obligatoire au registre du commerce
- Recettes locatives ≥ 23 000 € par an
- Recettes ≥ 50 % des revenus du foyer
Avantages du LMP
- Déduction des déficits fiscaux sur le revenu global
- Exonération de la plus-value après 5 ans d’activité si les recettes sont < 90 000 €
- Exonération de l’ISF sous conditions
- Transmission optimisée avec un abattement de 75 %
La Loi Malraux et le Déficit Foncier
La Loi Malraux
Ce dispositif encourage la réhabilitation des immeubles historiques avec une réduction d’impôt allant jusqu’à 30 % du montant des travaux.
Conditions d’éligibilité
- Travaux de restauration totale
- Location nue pendant 9 ans minimum
- Mise en location dans les 12 mois suivant l’achèvement
- Investissement dans des secteurs sauvegardés
Avantages fiscaux
- Réduction d’impôt de 30 % en secteur sauvegardé
- Plafond de 100 000 €/an pour les dépenses éligibles
- Report du crédit d’impôt sur 3 ans
Le Déficit Foncier
Le déficit foncier est une alternative plus flexible que la loi Malraux, permettant une déduction illimitée des travaux sur les revenus fonciers et jusqu’à 10 700 €/an sur le revenu global.
Avantages fiscaux
- Aucune restriction géographique
- Report des déficits sur 10 ans
- Idéal pour les propriétaires de biens locatifs
La Nue-Propriété
La nue-propriété permet d’acheter un bien jusqu’à 40 % en dessous de sa valeur, en cédant temporairement l’usufruit à un bailleur social ou un investisseur institutionnel.
Avantages
- Exonération de l’IFI
- Absence de charges locatives et de taxe foncière
- Possession du bien en pleine propriété après 15-20 ans
La Loi PINEL
Le dispositif PINEL permet aux investisseurs de réduire leurs impôts jusqu’à 21 % en louant un bien neuf pendant 6, 9 ou 12 ans.
Conditions
- Plafonds de loyer et de ressources du locataire
- Investissement limité à 300 000 € et 5 500 €/m²
Réduction d’impôt
- 12 % pour 6 ans
- 18 % pour 9 ans
- 21 % pour 12 ans
Le Dispositif COSSE
Permet une réduction d’impôt sur les loyers perçus si le logement est loué via une convention ANAH.
- 15 % de réduction d’impôt (location intermédiaire)
- 35 % à 65 % (location sociale ou très sociale)
Le Dispositif Denormandie
Ce dispositif fiscal incite à la rénovation de logements anciens en échange d’une réduction d’impôt équivalente à celle du PINEL (jusqu’à 21 %).
Conditions
- Travaux représentant au moins 25 % du coût total du projet
- Amélioration de la performance énergétique de 30 % minimum
La Loi Girardin Immobilière
La loi Girardin permet de réduire son impôt de 40 % à 50 % en investissant dans l’immobilier en Outre-Mer.
Conditions
- Location nue pendant 5 à 6 ans
- Respect des plafonds de loyers et de ressources
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Investir dans l’immobilier demande une stratégie adaptée. Contactez-nous pour bénéficier d’un accompagnement sur-mesure et optimiser votre fiscalité.
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